Zelfstandigen bouwen niet automatisch pensioen op. Dat betekent dat zij zelf stappen moeten zetten om hun financiële toekomst veilig te stellen. Een veel gekozen route is het afsluiten van een lijfrente. Je kunt zo’n lijfrente afsluiten bij een levensverzekeraar, een bank of een beleggingsinstelling. Vaak wordt een lijfrente gezien vanuit het fiscale voordeel: de inleg is aftrekbaar en kan bij hogere inkomens aanzienlijk schelen in de belastingdruk. Toch is dat slechts één kant van het verhaal. Want de kernvraag is niet alleen hoeveel belasting je bespaart, maar vooral wat je met het opgebouwde kapitaal wilt bereiken. Bij een goede financiële planning kijk je daarom verder dan de aftrekpost.

Een lijfrente-uitkering kent zowel in de opbouwfase (de premie-aftrek) als in de uitkeringsfase spelregels. Wil je eerder stoppen met werken (vóór de AOW-leeftijd) en hiervoor de lijfrente-uitkering gebruiken? Dan geldt, op hoofdlijnen, een minimale looptijd van twintig jaar plus het aantal jaren dat de uitkering aanvangt vóór de AOW-leeftijd. Als het lijfrentekapitaal is opgebouwd vóór 2014, gelden mogelijk andere (ruimere) regels. Wanneer je te maken hebt met de lange uitkeringsduur, dan zorgt dat ervoor dat de jaarlijkse bedragen relatief laag uitvallen. Aan de andere kant: voor wie juist in kortere tijd wil beschikken over extra inkomen, geldt een minimumduur van vijf jaar en bovendien een maximale uitkeringshoogte per jaar (2025: € 26.781). Het is dus belangrijk om goed te bedenken hoe de uitkeringen aansluiten op jouw levensfase en wensen.

Samenloop
De samenloop met andere inkomensbronnen speelt ook een rol; denk aan de AOW-uitkering. Heb je naast de lijfrente en AOW bijvoorbeeld nog een pensioen bij een voormalige werkgever? Dan kunnen de gecombineerde uitkeringen leiden tot een hogere belastingdruk dan verwacht. Zonder inzicht en planning loop je het risico dat de lijfrente uiteindelijk niet het gewenste effect heeft. Het gaat dus niet om de vraag óf je fiscaal voordeel behaalt, maar vooral om hóe de uitkering past in je totale financiële plaatje.