De UBO-regelgeving is de afgelopen jaren flink veranderd. De veranderingen zijn echter nog niet voorbij. Vanaf 10 juli 2027 worden nieuwe Europese anti-witwasregels van toepassing. Niet alleen verschuift de grens voor het kwalificeren als UBO, maar ook de regels over zeggenschap, stichtingen, pseudo-UBO’s, registratie en toegang tot het UBO-register wijzigen. Dat kan gevolgen hebben voor bestaande UBO-registraties. Vanaf 10 juli 2027 geldt als uitgangspunt dat een natuurlijk persoon UBO is bij een direct of indirect belang van (precies) 25% of meer! Nu is dat nog ‘meer dan 25%’.

Voor bepaalde hoogrisicocategorieën kan die grens later zelfs lager worden vastgesteld. Maar er wijzigt nog meer:

• De regels voor zeggenschap en meerlagige structuren worden uitgebreid; zo kunnen familiebanden meewegen bij feitelijke zeggenschap.
• Voor stichtingen kan een aparte UBO-definitie gaan gelden.
• Het regime voor de pseudo-UBO wijzigt; als geen UBO kan worden vastgesteld, moet dat worden gemotiveerd. Er worden dan gegevens geregistreerd van hoger leidinggevend personeel, waaronder straks ook bepaalde uitvoerende managers.
• De te registreren UBO-gegevens veranderen.
• De vrijstelling voor beursgenoteerde vennootschappen wordt beperkt.
• Niet-EU-entiteiten kunnen in bepaalde gevallen registratieplichtig worden.

Tip
Beoordeel tijdig of bestaande UBO-registraties moeten worden aangepast, vooral bij belangen van precies 25% en complexere eigendomsstructuren.